Сколько налог с аренды квартиры

Содержание

Как легально сдавать квартиру в аренду

Сколько налог с аренды квартиры

Ещё нелегальная сдача грозит конфликтами с жильцами. Например, они могут что-то сломать и отказаться восстанавливать за свой счет. Или вовсе убегут, задержав оплату. Возможны различные ситуации.

Что нужно предусмотреть заранее

Давайте разберемся, как сдавать квартиру, не нарушая закон, и какую схему уплаты налогов выбрать.

Договоритесь с другими владельцами жилья

Если вы не единоличный собственник, то просто отдать свою долю в аренду не получится — нужно спросить разрешения у других владельцев жилья. Если кто-то отказывается идти навстречу, сдавать квартиру нельзя.

Если же другие собственники не против, следует взять у них письменное согласие и заверить его у нотариуса. Только после этого вы можете самостоятельно искать жильцов.

Заключите с жильцами договор

Обычно при нелегальной аренде договор не заключают, чтобы не афишировать доход. Однако отсутствие договора налоговиков не останавливает — доказать факт получения дохода и неуплаты налогов можно и другими способами.

Отсутствие договора вредит всем сторонам. Если отношения не оформлены, собственнику будет сложнее предъявить претензии арендатору и требовать в суде компенсацию за повреждения в квартире или просрочку оплаты.

При наличии договора проще выстраивать отношения с соседями и управляющей компанией — можно открыто заявить, что пускаете жильцов, и не бояться проверок и жалоб в полицию.

Арендатор без договора не сможет зарегистрироваться в квартире.

Как правильно оформить договор с жильцами

Термин «аренда» юридически корректно использовать, когда квартира сдается организации или предпринимателю. В этом случае заключается договор аренды жилого помещения.

Если квартиру арендует физическое лицо, то правильно говорить о найме. И тогда тот, кто сдает квартиру, будет наймодателем, а арендующий — нанимателем. Заключать при этом нужно договор найма жилого помещения. Процесс регулируется гл. 35 ГК РФ.

Но если вы по незнанию заключите договор аренды, то с ним всё равно можно обращаться в суд за восстановлением прав и платить налоги. Неточность в формулировке скорее всего признают технической ошибкой.

Установленной законом конкретной формы нет, нужно придерживаться общих требований гражданского законодательства. При этом нужно обязательно указать ФИО, паспортные данные и контакты обеих сторон, прописать условия.

Кто будет проживать

В договоре нужно указать человека, с которым вы заключаете сделку, а также тех, кто будет проживать в квартире — это не всегда одни и те же люди.

Например, вы можете пустить жить студентов, но договор заключить с их родителями, так как именно они будут отвечать за состояние квартиры и оплачивать проживание.

Срок действия

В ст. 683 ГК РФ указано, что максимальный срок договора — 5 лет. Есть два варианта сдачи жилья в аренду:

  • Договор найма помещения на краткосрочный период — до одного года

Предполагает возможность дальнейшей пролонгации. То есть вы можете оформить договор на 11 месяцев, а затем перезаключать его.

  • Договор найма помещения на долгосрочной период — более одного года

Такой договор необходимо регистрировать в Росреестре, так как возникает ограничение (обременение) права собственности.

Условия оплаты

В них оговаривается, как и когда наймодатель будет переводить вам оплату. Вы можете брать деньги наличными, но тогда лучше писать расписку о получении. Это поможет избежать казусов, когда наниматель утверждает, что уже оплатил, а вы «просто этого не помните». Нет расписки — не было и оплаты.

Лучше принимать деньги на карту, тогда все платежи легко отслеживаются.

Штрафы за просрочку платежей

Если не указать в договоре конкретное правило расчета неустойки за просрочку, то будет действовать ст. 395 ГК РФ — размер процентов будет определяться ключевой ставкой ЦБ на день расчета.

Наниматель может отказаться от выплаты неустойки, тогда придется взыскивать её через суд.

Условия оплаты ЖКУ

В договоре стоит прописать, кто оплачивает все коммунальные услуги и каким образом.

Например, владелец помещения может взять на себя основные платежи по содержанию жилья, а наниматели платить по счетчикам за газ, воду и электричество. Сюда же стоит добавить штрафы за просрочку таких оплат.

Предмет договора

Следует указать, что сдается квартира по такому-то адресу, принадлежащая такому-то гражданину. Внесите в договор технические характеристики жилья: площадь, этаж, подъезд.

Обеспечительный платеж

Обычно его называют депозитом. Это сумма, которую жильцы дают владельцу квартиры на случай, если они что-то сломают или иначе нарушат договор.

Иногда под депозитом подразумевают оплату аренды за последний месяц. Но здесь есть риск: арендаторы могут прожить последний месяц, что-то испортить и съехать, а вам придется взыскивать с них компенсацию через суд и полицию.

Пропишите объем обеспечительного платежа и причины, по которым собственник жилья может оставить его себе. Это могут быть нарушение договора, сломанная мебель, поврежденная квартира, неоплаченные счета за коммунальные услуги.

Условия одностороннего расторжения

Каких-то особых требований закон не предъявляет, поэтому можно договариваться. Например, указать, что наниматели платят за месяц вперед, поэтому вправе расторгнуть договор в любой момент, но деньги владелец помещения оставит себе.

Добавьте условие, как именно расторгается договор. Например, нужна личная встреча для проверки состояния квартиры.

Акт приема-передачи

Укажите в договоре обязанность подписывать такой акт, когда жильцы въезжают и выезжают. Добавьте шаблон к договору.

В самом акте перечислите всю информацию о состоянии квартиры:

  • Состояние ремонта. Лучше указать общее состояние, а недочеты прописать отдельно. Например, «помещение сдается после ремонта, есть дефект на обоях в спальне, смотри приложение — фото 1».
  • Количество мебели и техники (укажите их состояние).
  • Другие особенности квартиры, на которые могут повлиять жильцы. Например, наличие запертой комнаты с вашими вещами, которую нельзя вскрывать.

Прикладывайте к акту фотографии квартиры и находящихся в ней вещей. Еще можно добавить пункт об уборке. Например, если жильцы въезжают в чистую квартиру, то и оставить её нужно такой же чистой.

Дополнительные условия

Еще в договор можно добавить пункт о том, что наниматели жилья самостоятельно разбираются с повреждением имущества соседей в случае затопления или иных повреждений по их вине или что они обязаны оплачивать годовую страховку от затопления и пожара.

Как зарегистрировать договор

Если срок аренды составляет меньше года, договор достаточно распечатать в двух экземплярах и подписать.

Если больше, то в течение 30 дней после подписания его нужно зарегистрировать в Росреестре — в самом органе регистрации, в МФЦ или онлайн, если у вас есть электронная подпись. Придется заплатить пошлину — 2 000 руб.

Что делать, если квартира в ипотеке

Убедитесь, что по условиям ипотечного договора вам разрешено сдавать квартиру. Встречаются банки, которые косвенно запрещают использовать такое жилье для аренды — например, включают в договор условие, что если вы начнете сдавать квартиру, то досрочно погасите за неё долг.

Есть несколько вариантов для сдачи ипотечной квартиры:

  • Согласовать планы с банком через менеджера.
  • Подписать договор на срок меньше года. Проблемы обычно начинаются из-за необходимости регистрировать долгосрочный договор, ведь квартира находится в залоге у банка, и запись об этом есть в Росреестре. Вам просто не зарегистрируют такие изменения в ЕГРН.

Что делать, если жильцы не хотят выезжать

Еще одно преимущество краткосрочного договора — решение проблемы в случае, если жильцы откажутся платить и не захотят съезжать.

Сейчас расторжение договора найма возможно только в случаях, предусмотренных ст. 687 ГК РФ. Суть в том, что наниматель может прекратить договор, уведомив владельца жилья об этом за 3 месяца. Наймодателю же сложнее — договор расторгается только в судебном порядке. Должны быть веские доводы, например, порча имущества.

Ещё через суд можно расторгнуть договор, когда арендаторы не платят за проживание. Если договор у вас зарегистрирован в Росреестре, просрочка может быть за срок в 6 месяцев. Если договор краткосрочный, достаточно не получать платежи 2 месяца.

Можно попробовать избежать таких проблем — прописать в договоре возможность наймодателя расторгать этот договор во внесудебном порядке. Например, уведомив нанимателя за 1 месяц до расторжения заказным письмом по этому адресу и добавив, что сам факт уведомления означает согласие арендатора прекратить договор найма.

Скорее всего, в суде такие пункты признают недействительными, но, как показывает практика, часто их наличия достаточно, чтобы найти компромисс с жильцами.

Стоит ли оформлять регистрацию жильцам

Когда вы сдаете квартиру физическим лицам на срок более 90 дней, необходимо уведомить об этом органы МВД:

  • Сделать жильцам временную регистрацию.
  • Или написать сообщение в управление миграционной службы вашего района о том, что у вас поселились граждане без регистрации.

В противном случае вы нарушите ст. 19.15.2 КоАП, которая предусматривает штраф в размере 2 000 — 5 000 руб. или 5 000 — 7 000 руб., если квартира в Москве или Санкт-Петербурге. Проблем не возникнет, если жилье арендуют люди с пропиской в том же регионе.

Зарегистрировать можно в ближайшем МФЦ — приходите туда вместе с арендатором и захватите паспорт. Сотрудники МФЦ дадут составленное заявление на подпись. Можно взять с собой документ, подтверждающий право владения квартирой. Ещё один способ — обратиться в местное управление по делам миграции МВД.

Регистрация дает нанимателю только одно право — временно проживать в квартире. Снять регистрацию можно, обратившись в МФЦ или МВД с заявлением. Это тоже бесплатно.

Как уплачивать налоги

Всё зависит от того, кем является наймодатель — физлицом, самозанятым или ИП.

Физические лица

Им достаточно заключить договор и до 30 апреля сдавать декларацию о доходах за прошлый год.

Доходы, полученные арендодателями от сдачи внаём жилья, облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ). Физлица платят НДФЛ в размере 13 %. Налог следует уплатить не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С 2021 года ставка налога вырастет до 15 % на доходы тех, кто зарабатывает свыше 5 млн руб. в год.

Самозанятые

Вы можете зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход с помощью приложения «Мой налог». С 1 июля 2020 года этот налоговый режим действует практически во всех регионах.

Если сдаете квартиру физическим лицам, платите 4 % от дохода, если юридическим лицам — 6 %. Главное не забывать сформировать чек через приложение на каждую выплату и передавать его арендатору.

Индивидуальный предприниматель

Здесь точная сумма налога зависит от того, какой налоговый режим ИП выбирает. Если вы будете только сдавать квартиру, то онлайн-касса не понадобится. Согласно абз.17 п.2 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ сдача ИП в наём жилых помещений, принадлежащих ему на праве собственности, освобождена от ККТ бессрочно.

Можно принимать деньги на расчетный счет, но за его обслуживание придется заплатить.

Ставку нужно уточнять в налоговой инспекции конкретного региона, так как там может быть предусмотрена специальная ставка на этот вид деятельности.

Обычно ставки такие:

  • ИП на УСН «доходы» — 6 % от всей суммы, указанной в договоре.
  • ИП на УСН «доходы минус расходы» — 15 % от суммы после вычета всех расходов на эту деятельность. Обычно этот вариант невыгодный — вычитаются максимум расходы на коммуналку, ещё можно добавить чеки за ремонт.
  • ИП на патентной системе налогообложения — ставка зависит от региона. Уточните с помощью калькулятора.

ИП нужно платить за себя обязательные взносы, в 2020 году их размер составляет 40 874 руб. плюс 1 % сверх 300 000 руб. Их можно покрыть за счет вовремя уплаченных налогов — предпринимателю уменьшают налог на эту сумму. Но если квартира будет простаивать, взносы всё равно придется платить.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Подходит ИП и ООО на УСН, ЕНВД и патенте.

Попробовать бесплатно

Налоги уплачиваются от суммы, указанной в договоре. Получается, если вы включили в сумму аренды коммунальные услуги, с них тоже придется платить налог — учитывайте это, договариваясь о цене.

Есть нюанс: из дохода можно вычесть сумму, которую жильцы передали вам для оплаты коммуналки по счетчикам, так считает Минфин РФ. 

Поэтому если нет счетчиков, это доход. Если есть, то можно вычитывать сумму из доходов, приложив к декларации подтверждение расхода.

Как выгоднее сдавать квартиру

Самым выгодным вариантом кажется сдача квартиры через самозанятость — вы платите 4 % налога, и на этом всё. Но есть особенность: плательщики этого налога не делают взносы в Пенсионный фонд. Если пенсия не нужна, можно остановиться на этом варианте.

Если вы рассчитываете на пенсию, придется покупать пенсионные баллы самостоятельно или регистрировать ИП и платить взносы. О том, как это сделать, мы ранее писали в статье «Как самозанятому не остаться без пенсии».

Дороже всего быть физлицом и платить 13 %.

Что будет, если сдавать квартиру нелегально

Возможно, никаких проблем не будет и дальше, если жильцы адекватные, с соседями нормальные отношения, а деньги вы берете наличными, то про аренду может никто и не узнать.

Если же управляющая компания, соседи или кто угодно напишет заявление в налоговую инспекцию или местную администрацию, арендатора могут оштрафовать.

Штраф для физического лица за отсутствие декларации — 5 % от общей суммы дохода, также учитывается скрытие налогов, а это 40 % от всей суммы. И дополнительно нужно будет покрыть всю задолженность, как правило, за последние 3 года. Ещё могут оштрафовать за незаконную предпринимательскую деятельность без юрлица или ИП — это от 500 до 2 000 руб.

Лучше сдавать квартиру легально.

Источник: https://kontur.ru/articles/5861

Налоги при сдаче квартиры в аренду: нужно ли платить, виды и порядок уплаты налогов, размер, ответственность за неуплату | Жилищный консультант

Сколько налог с аренды квартиры

Имущественное соглашение, определяющее право временного перехода собственности во владение за установленную плату называется договором аренды. Сделка определяет субъекты правоотношения, указывает на объект и его технические характеристики, а также устанавливает стоимость возникновения перехода прав пользования.

Предметом договора аренды может быть объект движимого и недвижимого имущества. Под определение подпадает любая материальная вещь, а также интеллектуальный предмет, обладание которым закреплено авторским правом.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Сторонами соглашения временного отчуждения имущества могут быть:

  • Физические лица. Резиденты государства, а также иностранные граждане.
  • Организации. Отечественные и зарубежные компании;
  • Муниципальные органы и образования.
  • Государство.

Договор аренды собственности заключается в письменной форме. В тексте документа указываются реквизиты участников сделки, месторасположение или характеристики объекта, время действия соглашения, стоимость передачи собственности и период оплаты. Дополнительной информацией может быть:

  • Права и обязанности сторон.
  • Причины расторжения договора в одностороннем порядке.
  • Последствия прекращения сделки.
  • Материальная компенсация.

Сроки действия сделки по найму определяются пунктом договора. Отсутствие времени прекращения соглашения указывает на бессрочность отношения. Такая сделка может быть разорвана в любой момент при согласии обеих сторон или в судебном порядке. Если в документе аренды указан срок, то он подразделяется:

  • Долгосрочный, сделка от 5 до 49 лет.
  • Среднего периода: от 1 до 5 лет.
  • Краткосрочный. Соглашение до 12 месяцев.

Какие налоги выплачиваются при сдаче квартиры в аренду?

Сдача собственности приносит определенную прибыль ее владельцу, а в соответствии современного законодательства, любой доход облагается налогом. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит административным или уголовным взысканием в зависимости от степени тяжести вины.

Обязательная уплата при сдаче недвижимости для физических и юридических лиц – НДФЛ третьей формы. Дополнительные взносы различаются юридической составляющей субъекта правоотношения.

Физическому лицу совместно с 3-НДФЛ необходимо внести в декларацию иные доходы. Заработная плата с взимаемым подоходным налогом и другая дополнительная прибыль должна быть отражена в основополагающем документе. Погасить задолженность перед государством можно сразу или частями, но полная сумма должна быть выплачена не позднее 15 июля текущего года.

Юридическому лицу, помимо НДФЛ придется оплатить страховые перечисления в Пенсионный Фонд и обязательные взносы для осуществления предпринимательской деятельности.

Подачу налоговой декларации предпринимателям придется осуществлять через каждые три месяца. Для оплаты раз в год нужно официально получить патент.

Последняя дата платежа – 30 апреля текущего года.

Налог за сдачу квартиры в аренду обычно выплачивается арендодателем. При этом от суммы коммунальных платежей, которые платит съемщик, также отсчитывается процент государственной пошлины для оплаты наймодателем.

Арендатор оплачивает государственную пошлину только в том случае, если это прописано в соответствующем пункте договора аренды.

Размер налога

Расчет пошлины за аренду собственности в 2017 году производится по формуле:

СН = Д*КМ*%, где

  • СН – сумма налога;
  • Д – доход с передачи имущества;
  • % — количество процентов.

Процентная ставка по налогообложению различна в зависимости от категории участников:

  • Для физических лиц эта ставка составляет – 13%;
  • Организациям и индивидуальным предпринимателям – 6%;
  • Иностранным гражданам – 30%.

Существует несколько возможностей для граждан, как не платить 13% пошлины. Необходимо зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель и оплачивать 6%. А для гарантирования стабильности налогообложения один раз в год нужно приобрести соответствующий патент в ФНС (федеральная налоговая служба).

Дополнительные условия, при которых уменьшается налог на прибыль:

  • несовершеннолетних детей или инвалидов.
  • Наличие расходов на обучение или лечение.

При наличии перечисленных обстоятельств следует собрать утвердительные документы и предоставить их вместе с декларацией в ФНС.

Порядок уплаты налогов за сдачу квартиры в аренду

  1. Необходимо обратиться в региональное отделение ФНС за образцом декларации или скачать на сайте: [Образец декларации 3-НДФЛ].
  2. Следует заполнить декларацию и получить банковские реквизиты госучреждения, по которым будет осуществляться платеж.

  3. Для уплаты налога нужно отправиться на почту или воспользоваться сервисом любого банка.
  4. При перечислении средств необходимо получить удостоверяющий чек отправки денег.
  5. Оплата налога за аренду квартиры может производиться частями или полностью, но не позднее 15 июля для физ.

    лиц, и 30 апреля – юр. лиц.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам за сдачу квартиры в аренду

Вопрос: Арендодатель при подаче налоговой декларации должен ли вносить сумму коммунальных платежей при условии, что арендатор не платит за коммуналку 11 месяцев? Эльвира

Ответ: Эльвира, согласно ст. 228 НК РФ коммунальные платежи не относятся к фактическому доходу, хотя уплата этих средств арендатором избавляет собственника от этих затрат.

Поэтому ФНС было предусмотрено облагать сумму коммунальных платежей в размере 13%. В случае нежелания арендатора выплачивать коммуналку в соответствии с договором необходимо подать в суд.

Если в соглашении аренды порядок уплаты долгов за свет, тепло и воду не указан, то арендодатель должен сам устранить эту задолженность.

Здесь два варианта: расторгнуть договор с арендатором и не платить пошлину за этот период или оплатить коммуналку, а при подаче регистрации прилагать квитанции о самостоятельном погашении накопленного долга за 11 месяцев. В этом случае сумма коммунальных платежей облагаться налогом не будет.

Заключение

  1. Договор аренды – соглашение сторон сделки о временной передаче собственности за определенную плату.
  2. Объектом собственности может быть предмет движимого и недвижимого имущества, а также интеллектуальной собственности.

  3. Субъектами договора аренды могут быть отечественные и иностранные резиденты.
  4. Документ сделки заключается в письменном виде с обязательной регистрацией в отделении Росреестра. Исключением является краткосрочный договор с участием физических лиц.

  5. Обязательный налог на аренду квартиры – 3-НДФЛ. Оплачивает пошлину арендодатель, если иное не предусмотрено пунктом соглашения.
  6. Процентная ставка налогообложения для физического лица – 13%, юридического – 6%, иностранного – 30%.

  7. Оплатить пошлину можно частями или полностью, но сроком не позднее 15 июля – физ. лицом, 30 апреля – юр. лицом.
  8. Уклонение от уплаты налога за аренду жилья грозит административным или уголовным наказанием.

  9. Подача декларации производится в региональном отделении федеральной налоговой службы, а уплата пошлины осуществляется на почте или в любом банке на полученные в ФНС реквизиты.

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Источник: http://estate-advisor.ru/arenda/nalogi-pri-sdache-kvartiry-v-arendu/

Налог на аренду квартиры, сколько платит арендодатель, какой процент?

Сколько налог с аренды квартиры

Быстрая навигация по материалу

Получая прибыль за сдачу своей собственности, у владельца появляется вопрос, сколько налог на аренду квартиры обязательно платить государству? Сумма оплаты находится в зависимости от обстоятельств.

Если гражданин является юридическим лицом, плата будет одна, физическим, совершенно другая.

В материале детально расскажем вам, какой налог от сдачи квартиры в аренду придется выплачивать, и другие тонкости.

В нормативном акте в соответствии со статьей 224 Налогового Кодекса Российской Федерации, сумма денежных средств, получаемая от аренды помещения, облагается налогом.

Процент налога за аренду жилья колеблется от группы, к которой принадлежит лицо:

Следует знать: в ситуации, когда гражданин на постоянной основе выплачивает налоги и был зарегистрирован в Росреестре, в конфликтных ситуациях, между арендатором и владельцем, закон в большинстве случаев будет на стороне последнего. Так что добросовестная выплата, гарантирует защиту с юридической стороны. Поэтому, если у вас появился нечестный квартирант, обращайтесь в суд, чтобы требовать с него возмещение убытка.

Когда люди узнают, сколько налог на аренду квартиры им надо будет отдавать в инспекцию, они пытаются найти выход, чтобы не отдавать заработанные деньги. Большинство обращаются за помощью к юристу, чтобы он помог найти лазейку. Существует некоторое количество приемов, позволяющих обойти право законно.

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Расхождение в договоре найма и налога за аренду в квартире

Граждане зачастую сбиваются с толку, не понимая, чем различаются данные понятия. Несоответствие двух контрактов заключается в том, что первый вариант больше оберегает жильца.

Лишить права проживания раньше срока возможно лишь по решению суда. Не помогут даже аргументы, что наемщик шумел в позднее время, устраивая вечеринки. А вот жилец имеет право прекратить пользоваться помещением, когда захочет.

Плюс к этому, договор необходимо заключать в письменной форме.

Рассматривая контакт об аренде, лишить права арендования легче тому, кто ее сдает. Аренда может заключаться в устном соглашении, но это не всегда удобно. Так как в документе прописывается свод правил, которые нельзя нарушать, что значительно сокращает конфликтные ситуации между арендодателем и арендатором помещения.

Более подробную информацию можно узнать на консультации юриста, телефон которого указан на сайте чуть ниже.

Внимание!  В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать Задать вопрос юристу

Источник: https://moy-urist.ru/blog/nalogovoe-pravo/skolko-nalog-na-arendu-kvartiry

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 год: нужно ли платить НДФЛ 13% с дохода?

Сколько налог с аренды квартиры

Обязанность уплатить налог с дохода установлена нормами главы Налогового кодекса РФ о подоходном налоге. Так, согласно ст.208, 224, 228 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать 13% дохода, полученного, в том числе, от сдачи любого имущества в аренду.

Эти нормы действуют с момента введена в действие кодекса, поэтому налог с аренды квартиры физического лица в 2020 году никаким нововведением не являются.

Несмотря на то, что многие собственники, получающие подобный доход, считают, что обнаружить его трудно, это серьезное заблуждение. А штрафы и убытки при привлечении к налоговой и иной ответственности могут не стоить выгоды от сделки.

Подробнее о вариантах налогообложения и штрафных санкциях расскажем в статье.

Варианты налогообложения

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году является обязательным. В настоящий момент арендодатель может выбрать следующие варианты уплаты НДФЛ при сдаче недвижимого имущества (дома, квартиры и т.д.) в аренду:

  • подавать самостоятельно декларацию с расчетом налога и производить оплату в размере 13% (для нерезидентов ставка установлена в 30%). Налог с аренды квартиры физическим лицом уплачивается не позднее 30 апреля года следующего за годом получения дохода;
  • осуществить покупку патента на сдачу находящейся в собственности недвижимости по фиксированной цене (в Москве, например, применяется дифференцированный подход в зависимости от местоположения объекта);
  • перейти на режим самозанятых (при соблюдении установленных для него условий: размер дохода не более 2,4 миллиона в год, отсутствие работников).

При этом, стоит учесть, что патентная система применяется не во всех регионах РФ, да и профессиональный налог (официальное название налога для самозанятых) введен пока только в 23 субъектах РФ в качестве эксперимента.

Изменения в НК РФ с 1 января 2020 года: ст. 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица»

Ответственность за неуплату налога

В соответствии со ст. 119 и 122 НК ФР, предусмотрена ответственность в виде штрафов за непредставление декларации по налогу (специальной формы по расчету суммы сбора) и за неуплату налога. В первом случае сумма штрафа определяется в 5% от потерянной государством суммы сбора , во втором в 20% (при наличии умысла — 40%).

Существует и статья в УК РФ за неуплату налога, но она предполагает ответственность только за крупный ущерб и редко применяется по отношению к гражданам.

Однако, не стоит думать, что налоговые органы вообще не могут установить подобное правонарушение со стороны физического лица.

Не обязательно арендатор несет договор и доказательства оплаты (получения дохода) в ИФНС, он в этом редко бывает заинтересован (если только нет споров и разногласий), очень часто жалобы поступают от соседей.

Нередко граждане вследствие неграмотности сами подтверждают факты получения дохода.

Был случай на практике, когда по жалобе соседей была проведена проверка УК и обнаружено, что в квартире, где нет счетчиков и официально никто не проживает, на самом деле живет несколько человек. Собственник в результате был вынужден уплатить коммунальные расходы с учетом перерасчета за 3 года (срок исковой давности) по нормативам.

Введен ли запрет посуточной аренды квартир в многоквартирных домах в 2019-2020 годах?

Последние изменения

Во-первых, введен профессиональный налог, по нему сбор, в том числе, от сдачи имущества в аренду установлен минимальный – 4% и 6% (для доходов от клиентов-физилиц и юрлиц). Ожидается, что в 2020 году этот режим будет распространен на всю Россию.

Кроме того, налоговой стало проще применять штраф за неуплату налога с аренды квартиры в 2020 году. Последние новости: налоговая запустила автоматизированную систему по обработке данных АИС «Налог-3».

Предполагается, что автоматизированные системы в дальнейшем будут применяться и для обработки данных по информации о движении средств на счетах граждан. В таком случае для ухода от налогов потребуется перейти полностью на уплату арендной платы наличными.

Крупнейшие информационные площадки (например, ЦИАН) также переходят к сотрудничеству с ФНС, запрашивают дополнительные данные, производят регистрацию в качестве самозанятых и т.д.

Вопрос-ответ

Нужно ли платить налог при сдаче квартиры в аренду на 11 месяцев?

Срок договора аренды не имеет значения для уплаты налога, по этому поводу ФНС РФ уже неоднократно давала пояснения. Даже если договора найма составлен всего на один день, собственник уже получает налогооблагаемый по ст. 228 НК РФ доход от сдачи имущества в аренду. Соответственно появляется обязанность по его уплате.

Заключение договора аренды на 11 месяцев позволяет избежать государственной регистрации, обязательной для договоров аренды зданий и сооружений по ст. 651 ГК РФ при сроке договора более года. Однако на обязательность уплаты НДФЛ он никак не виляет.

Есть ли скидки по налогу на аренду для пенсионеров?

В соответствии со ст. 217 НК РФ, пенсия относится к доходам, не подлежащим налогообложению по НДФЛ. При сдаче имущества в аренду льготы для пенсионеров не установлены.

Однако как работающие, так и неработающие, но получающие иные облагаемые данным налогом доходы, пенсионеры имеют право на предоставление социальных и имущественных вычетов (снижение налога за счет снижения налогооблагаемой базы) на:

  • обучение (собственное и детей);
  • лечение;
  • при продаже недвижимости и т.д.

Фактически налоговый вычет устанавливает право на возврат государством удержанного с дохода налога. При этом пенсионер, в отличие от других налогоплательщиков, может вернуть налог за последние 4 года (ст. 220 НК РФ).

Источник: https://zakon-navigator.ru/nalog-s-arendy-kvartiry-fizicheskim-licom-v-2020-godu-chto-vazhno-znat/

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать?

Сколько налог с аренды квартиры

marishu/Depositphotos

Одним из революционных новшеств в налоговом законодательстве будет введение со следующего года нового специального налогового режима.

Его цель в том, чтобы вывести из «теневого бизнеса» так называемых самозанятых лиц, которые получают доходы от различной коммерческой деятельности — продажи кондитерских изделий собственного приготовления, деятельности фрилансеров, предоставления в аренду жилых помещений и т. д. — и не платят каких налогов.

Министерство финансов РФ в начале 2018 года по поручению Президента РФ подготовило концепцию новой системы налогообложения — налога на профессиональный доход (НДП) для самозанятых лиц.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Какие были предложения

В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

В итоге в конце сентября в Государственную Думу внесли три законопроекта:

1) о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан);

2) о внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»);

3) о внесении изменений в статьи 56 и 146 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»). Здесь сказано, в какие бюджеты и в каком размере будут распределяться платежи от НПД.

Где и когда введут новый налог для самозанятых?

По самим названиям законопроектов ясно, что новый налоговый режим в качестве эксперимента введут в четырех регионах:

  • Москве,
  • Московской области,
  • Калужской области
  • и Татарстане.

Недавно о своем желании участвовать в эксперименте заявил и Кузбасс.

Новая система налогообложения будет действовать в этих регионах с 1 января 2019 г. до 31 декабря 2028 г. включительно.

Регистрация и налоги ИП для чайников

Хочу сдать квартиру и получать деньги на карточку

Кто может платить налог по новой схеме?

Налог в 4% смогут платить «самозанятые граждане», которые получают «профессиональный доход». Это физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие для своей деятельности наемных работников.

По сути, наряду с ИП и юр. лицами появляется еще одна категория налогоплательщиков, которые платят налог на коммерческую деятельность в упрощенном порядке.

При этом, как сказано в статье 4 первого законопроекта, налогоплательщиками НПД признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке. В том же законе перечислены субъекты и доходы, на которые специальный налоговый режим распространяться не будет.

Налог для самозанятых при сдаче жилья в аренду

Под новый налог не подпадает доход от продажи жилья или передачи его в доверительное управление. Зато налог для самозанятых действует при аренде или найме.

Не могут использовать сниженную ставку налогоплательщики, доходы которых превысили в календарном году 2,4 млн рублей. Поэтому если вы за год заработали на аренде жилья 2,4 млн, то уже не сможете платить НПД.

Уплата НПД не влияет на право на имущественный вычет при последующей продаже этого жилья (в этом отличие от уплаты налога как ИП) или на освобождение от уплаты налога после минимального срока владения.

Ставка налога на профессиональный доход и сроки уплаты

Ставки будут зависеть от того, кто получает товары, работы или услуги. Если физическим лицам (не ИП), то ставка будет равна 4%. Если юридическим лицам и ИП, то 6%. Таким образом, сдавая квартиру в наем частному лицу, собственник будет платить государству 4% от полученного дохода.

НПД надо будет платить ежемесячно. Срок уплаты — не позднее 25 числа следующего месяца, но никаких налоговых деклараций налогоплательщикам НПД сдавать не нужно.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Как же тогда перечислять налог?

Самое интересное и одновременно новое в налоговой практике — это программное обеспечение, разработанное ФНС.

Стать на учет как плательщик НПД и отчитываться о доходах граждане смогут в электронной форме, через мобильное приложение «Мой налог».

После того как вы установите его на телефон, компьютер или планшет, через приложение следует подать заявление (усиленная электронная подпись не нужна), переслать копию паспорта и свое фото.

Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся.

Если с документами все в порядке, ответ налоговой о постановке на учет должен прийти через приложение на следующий день.

Отказаться от применения НПД можно в любой момент, и налоговая должна снять вас с учета на следующий день после заявления.

Есть два важных момента.

  1. В приложении «Мой налог» нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде.
  2. Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя (при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика). По ИНН квартиросъемщика налоговики смогут понять, является ли он индивидуальным предпринимателем, и определить нужную ставку налога (4% или 6%).

Правда, пока не ясно, каким образом налоговая будет рассматривать сделку, если покупатель является ИП, но сделка не связана с его предпринимательской деятельностью (например, если он снимает квартиру для личных целей).

Для того чтобы узаконить новую систему, в часть 1 Налогового кодекса предлагается добавить статью 129.13. Кроме того, нужны изменения и в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчетов в РФ».

Сроки оплаты налога и налоговые вычеты

Согласно ст. 11 первого законопроекта сумму налога будет рассчитывать сама налоговая, а не налогоплательщик. Не позднее 10 числа через мобильное приложение налоговая будет уведомлять о сумме налога, который нужно уплатить за предыдущий месяц.

Если налог за месяц окажется меньше 100 рублей, эта сумма добавляется к сумме налога по итогам следующего месяца.

При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. При налоговой ставке 4% вычет составит 1% от дохода, при ставке 6% вычет равен 2% от дохода. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей.

Плательщики НПД не обязаны платить страховые взносы во внебюджетные фонды, но имеют право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Вывод юриста

Таким образом, даже после поверхностного анализа законопроект о налоге на профессиональный доход вызывает массу вопросов, связанных с его применением на практике (например, о порядке территориального разграничения субъектов, подпадающих под уплату НПД).

Все перечисленные новшества пока что содержатся только в законопроектах, следовательно, могут серьезно корректироваться при рассмотрении в Госдуме и Совете Федерации.

Не пропустите:

Правда, что, если сдашь квартиру меньше чем на год, платить налоги не нужно?

Чем опасно доверительное управление недвижимостью?

Почему упала кадастровая стоимость земли в Подмосковье и Новой Москве?

Как сдать квартиру на длительный срок: 18 статей

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nalog_4_na_dohod_ot_arendy_zhilya__kak_eto_budet_rabotat/7519

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.